审计要查出纳个人银行流水_审计要个人流水合理吗

内容来源：银行工资流水账单所属栏目：新闻看点最后更新：14小时前

审计要查出纳个人银行流水

💸货币资金审计的常见误区与解决方法🔍 🤔你是否在审计项目中遇到过货币资金的问题？别担心，我们为你总结了一些常见的误区和解决方法。 🚫误区一：未从银行获取对账单。在审计中，银行对账单是关键证据。虽然出纳提供的交易流水可以提高核对效率，但必须确保审计人员亲自从银行获取对账单，防止企业造假。 🚫误区二：未进行大额资金流水的双向核查。通过检查企业账面数据与银行对账单的金额、摘要、日期等信息，可以发现未入账、跨期等问题，确保资金流动的透明性。 🚫误区三：未获取企业信用报告和已开立银行账户清单。这些资料对于了解企业的信用状况和资金流向至关重要。核对过程要详细记录，特别是对高风险项目要保持警觉。 🚫误区四：仅对部分银行进行函证。注册会计师应对所有银行存款进行函证，除非有充分证据表明某一银行存款对财务报表不重要且与之相关的重大错报风险很低。 🚫误区五：回函日期晚于审计报告日。为了确保审计证据的有效性，应在审计报告日前收到所有银行询证函的回函。如果回函延迟，应与银行沟通，尽快收到回函。 🚫误区六：未对受限货币资金进行披露。受限货币资金是企业的重要信息，未披露会影响财务报表使用者的决策。因此，应在财务报表附注中详细披露受限货币资金的情况。 💡以上就是货币资金审计中常见的误区和解决方法，希望能帮助你在审计项目中避免这些陷阱，确保审计质量。

银行流水记录出错？教你9招轻松搞定！ 1️⃣ 核对银行对账单📄：让出纳打印出所有账户的对账单，逐个账户进行核对。如果发现与账上不一致，找出原因，并通过银行存款余额调节表将银行账与对账单调整一致。 2️⃣ 盘点出纳库存现金💼：与出纳一同盘点库存现金数量，并与账上进行核对。如发现不一致，应查明原因，并进行账务调节处理。清查后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。 3️⃣ 找出记账错误🔍：如果银行对账单余额与银行存款日记账余额不相符，原因可能是记账有误或存在未达账项。需仔细检查，找出错误原因并进行更正。 4️⃣ 调整未达账项📊：对于未达账项，应通过银行存款余额调节表进行调整，确保银行账与对账单一致。 5️⃣ 重新核对账单📑：核对所有账户的对账单，确保每笔交易都已正确记录。 6️⃣ 检查记账凭证📄：审查记账凭证，找出可能存在的错误或遗漏。 7️⃣ 更新账面记录📊：根据核对结果，更新银行流水记录，确保账面与实际情况一致。 8️⃣ 制定改进措施📋：针对发现的问题，制定改进措施，防止类似错误再次发生。 9️⃣ 定期审计🔍：定期对银行流水记录进行审计，确保所有交易都已正确记录和处理。

打流水的小技巧和注意事项，别踩坑！打流水这事儿，听起来简单，但其实里面有很多门道。不管是企业流水还是个人流水，都有一些需要注意的地方。今天我就来给大家分享一下我的经验教训，希望能帮到你们。企业流水：简单但也要细心 📄 获取开户清单和银行流水首先，企业流水相对简单一些。你需要去基本户所在的银行获取开户清单，这个一般可以在柜台打印。然后，银行流水也可以在柜台或者自助机上打印。记得一定要检查是否有银行盖章，以及流水页码是否连续。如果有多页流水，一定要加盖骑缝章，确保每页都有章。个人流水：麻烦但也要耐心 💼 获取个人开户清单和银行流水个人流水的获取稍微复杂一些。你需要去每个银行获取个人开户清单和对应的账户详细流水。开户清单可以在自助机或者柜台获取，但有些银行只能柜台获取，自助机无法打印。这时候，你可以拍照留底，确保照片清晰，流水期间也能呈现出来。检查每个账户是否都打到，页码是否连续拿到个人流水后，一定要仔细检查每个账户是否都打到了，页码是否连续。有些经理或者出纳会在多个银行开户，有的账户可能没有交易或者很久没有交易了。比如我们要打4月1日到9月30日的流水，但期间没有交易额，自助机会显示业务失败，原因可能是存在0条记录。这时候可以拍照留底，如果在柜台打的话，可以让银行工作人员截图并盖章。不过有些银行不允许截图或者章不能随便盖。两种解决方法如果遇到这种情况，有两种解决方法：让工作人员查询上一笔交易记录是什么时候，然后从那时候开始打。录音或者录视频留底，偷偷录下银行工作人员的回答，确认这个账户在这段时间内是否有交易。小贴士 📌 拍照留底：在银行门口合照时，记得把银行门口的小牌牌排上，可以用马克水印相机拍摄，会显示拍摄地点和时间。整理：打完流水后先大致整理一下再去下个银行，不然可能会遗漏或者很乱。记得带上几个文件夹、回形针和文件袋，还有充电宝。希望这些小技巧和注意事项能帮到你们，打流水这事儿虽然麻烦，但细心一点总能搞定！祝大家顺利！💪

🤮中铁项目财务的生理性反胃 😖上辈子欠了债，这辈子干工程财务。每天一睁眼就是报表，七八个系统都提取不了数据，全是表！一说都是“今天下班前搞定”，结果天天加班到深夜。 🔍动不动就审计、检查，内外部各种折腾，所有人没数据都来财务要。年底资金管控严格，付款付不出去，被各种人催，来回沟通，心力交瘁。谁来管管财务的死活？每天加班到十二点，还是干不完活，到底为什么？？ 😓最让我崩溃的是今天还在带实习生！他连调账都不会，我总结了一下发给他：盘点出纳库存现金。和出纳一起盘点库存现金数量，再与账上核对，不一致就查明原因，账务调节后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账。核对对公银行存款。让出纳把所有银行对账单打印出来，逐个账户核对，不一致就用银行存款余额调节表调整，确保银行账与对账单一致。盘点仓库存货。财务和仓库人员一起大盘点存货，与明细账核对，保证账实相符，有问题赶紧调整。盘点公司固定资产。和设备管理人员一起盘点核账，建立小卡片贴在显眼处，方便下次核查。与客户核对应收账款。核对销售合同、报价单、送货单等单据，制作对账单让客户核对，不一致就分类处理。与供应商核对应付账款。核对合同、入库单等单据，让供应商做对账单，不一致也分类处理。核查纳税申报情况。查阅纳税申报系统，核对涉税数据，不一致就调整。收集各种单据。银行流水单、入库出库单、领料单、送货单、合同、报表等一个都不能少。新建账或账务处理。单据准备好后，没账就建账，有账就按实际情况处理。最后给大家分享一些会计实用小工具：加图会计、电子税务局、税屋、Excel Home。希望这些能帮到大家！

📊审计助理的日常工作大揭秘！ 🎓想要了解审计助理的工作内容吗？这里给你详细解析！ 🔍审计助理在审计项目中扮演着重要的角色，他们负责协助审计师完成各项任务。以下是审计助理日常工作的几个关键方面： 1️⃣ 银行流水打印：审计助理需要跟随出纳前往银行，打印被审计单位的对公对私流水，确保数据的准确性。 2️⃣ 函证工作：函证是验证信息准确性的重要步骤。审计助理需要协助完成银行函证和往来函证，确保信息的真实性。 3️⃣ 抽凭工作：抽凭是审计过程中的一项重要任务，审计助理需要协助审计师抽取凭证，进行检查和核对。 4️⃣ 编写报告：在项目结束后，审计助理需要协助编写审计报告，确保报告的准确性和完整性。 5️⃣ 归档工作：审计项目的所有文件和资料需要进行归档，审计助理负责整理和归档相关文件。 6️⃣ 财务报表附注编写：审计助理还需要协助编写财务报表附注，提供额外的财务信息。 💼通过这些工作，审计助理在项目中发挥着不可或缺的作用，为企业的财务管理提供重要支持。如果你对审计工作感兴趣，不妨考虑成为一名审计助理，体验这一充满挑战和机遇的职业！

审计实习小技巧：轻松搞定银行流水说实话，整个审计实习过程中，我最喜欢的就是打流水了💦。这真的是个无脑又摸鱼的好活儿！打流水其实就是打印银行对账单。以下是具体步骤： 1️⃣ 带教老师会给你一份银行账户清单，跟着出纳一起去银行打印就行了。每打完一家，记得在清单上勾掉对应的银行哦。 2️⃣ 可以在银行的自助打印机上打印，也可以让柜台的工作人员帮你打。记得检查一下打印出来的流水有没有盖章哦💡。我一般会打三份：审计一份，券商一份，企业一份，但具体要看带教老师的要求。拿到流水后，也要核对一下日期是否正确，打印是否清晰，有没有缺页漏页的情况。 3️⃣ 打印出来的流水会厚厚的一叠，最好用回形针和夹子区分一下不同的银行或者月份，这样后期整理起来会方便很多。 4️⃣ 最后就是拍照啦！一张是出纳在机器前打印的照片，另一张是审计和出纳在银行门口，和带有银行名称＆地址的牌子合影（最好是用水印相机）。希望这些小技巧能帮到你，让你的审计实习更加顺利！💪

📊审计实习生的日常：揭秘现金与票据监盘 💼 审计实习生的日常，充满了挑战与学习。今天，就带你一起揭秘现金与票据监盘的奥秘！ 💵 现金监盘，看似简单，实则大有学问。你需要了解被审计单位的现金管理情况，包括现金的存放点、日常管理方式等。理论上，监盘应该突击进行，以确保结果的准确性。出纳会盘点现金的实际余额，而审计人员则需要核对并填写“现金盘点表”，对任何差异及时查找原因并考虑是否调整。如果发现白条抵库、未提现的支票、未作报销的原始凭证，应及时在盘点表上注明，并向项目经理反映及提请被审计单位调整。此外，如果被审计单位使用个人卡，还要注意索要银行流水。 📜 在票据监盘方面，你需要对汇票、本票和支票有基本的了解。汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，主要指银行本票。支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 📖 在监盘过程中，你需要取得客户应收票据备查簿（一般由出纳编制），核对其余额与账面余额是否一致。备查簿应包含出票人、票据号、金额等基本信息。同时，你还需要监盘库存票据实物信息，并与备查簿的相关内容进行核对，特别是票据号和金额信息。 📈 通过这些步骤，你就能对被审计单位的现金与票据管理情况有一个全面的了解。这不仅是对你审计技能的一次考验，也是对你细心和耐心的一次锻炼。加油吧，未来的审计专家！

银行流水导入生成凭证，简单四步搞定！嘿，朋友们！今天我们来聊聊如何通过银行流水一键生成财务凭证。这个过程其实非常简单，只需要几步就能搞定。让我们一起来看看吧！第一步：下载银行流水 📄 首先，你需要通过网银下载你的银行流水。这个步骤很关键，因为它是生成凭证的基础数据。第二步：引入银行流水 📊 接下来，打开出纳管理，找到日记账功能。在这里，你可以引入之前下载的银行流水数据。这一步会帮你生成详细的日记账。第三步：一键生成财务凭证 📋 有了日记账之后，就可以根据这些数据一键生成财务凭证了。这个过程非常智能化，不需要你手动输入每一条数据。第四步：银企互联支持 🌐 目前，像金蝶云会计和云星辰这样的财务软件，已经支持多家银行的银企互联功能。这意味着你可以直接通过软件下载银行流水，实时查询银行余额，大大提高了工作效率。小结 📝 总的来说，通过这四个简单的步骤，你就可以轻松搞定银行流水导入生成凭证的工作。希望这个小教程对你有所帮助！如果你有任何问题，欢迎随时留言讨论哦！

📊 审计实务底稿：银行存款篇 📚 大家好，今天我们来聊聊审计实务底稿中的“货币资金-银行存款”部分。无论你是内控审计还是年审准备，这个部分都非常重要哦！ 1️⃣ 首先，我们需要查看企业明细账中的银行存款情况。去年底的底稿可以作为参考，看看去年银行存款的发生额大不大，银行账户有几个，分别是哪些账户。如果企业本年没有新增、变更或注销账户，那么今年就不用再获取银行信息了，这样可以省去很多麻烦。 2️⃣ 接下来，我们需要从出纳那里获取网银流水。一般我们会找财务要出纳的联系方式，因为会计和出纳是职责分离的。如果直接问会计要流水，可能会遇到尴尬的情况哦！网银流水一定要当面导出，直接发送到我们的邮箱、微信或QQ。有些企业可能会为了造假，对应着账套编一个流水，所以我们要小心。 3️⃣ 然后，我们要对银行存款的增减变动进行分析。企业的明细账和网银流水都会有增减额，二者一致是最合理的。比如明细账和网银期初、期末核对一致，但本期发生额差别很大，网银增减额都比账面大很多，这说明银行记了相反的账，但企业没有记。我们需要用网银去把这个差额找出来！如果是打款给别人，账户错了，然后银行退了款，这种日期相近、打款回款账户一致的，基本可以认为是账户错误发生的退汇，是正常的商业行为，可接受。但如果筛出来这些多的增减份额系个人的，并且一隔隔了好几个月，那说明很可能存在幕后大佬在挪用公司资金，这是违反规定的哦！下一期我们再聊聊双向核对和函证吧~ 希望大家都能顺利完成审计工作！

审计实习的那些事儿，你准备好了吗？说实话，其他实习都是小打小闹，但审计实习真的是一场硬仗，特别是现在正值年审阶段，上岗后你会发现，这真不是闹着玩的！ 📚 翻凭证首先，你得学会翻凭证。看看流程是否完整，验证这笔账是否真实发生，还要注意有没有跨期问题。年审期间，这些都得仔细检查。 💼 打流水接下来是打流水。你得跟着企业出纳去银行打印流水，然后拿回来核对。看看流水是不是属实，有没有第三方回款的情况。 📬 发函证发函证也是个技术活。银行函证的回函率要求百分百，所以得提前问好银行地址，核对好信息。发出函证后，还得定期给银行打电话催函。 📊 做底稿底稿是审计的核心工作之一。你得先看明白底稿模板的勾稽关系，知道哪里需要复制粘贴或者链接取数，哪里是公式直接链接过去不能动的。主表（审定表）也要填好，两期未审数及审定数的对比也要做。 📊 月波动表（损益类）这个表主要是用来分析账表核对、整体波动的情况及原因，还有具体明细的原因。某个科目几月高是因为跨期、调整等，这些都得搞清楚。 📊 抽凭表抽凭本身是有样本量的，但考核不严格，主要针对大额、异常等进行抽取。拍凭证的时候要注意拍后边的附件。未审数、结构比、调整数和审定数都要算清楚。 📄 打印，装报告这个环节对格式要求比较严格，得多多检查，按照逻辑装订报告。 📚 备考CPA 最后，如果你打算长期在审计行业发展，CPA证书是必不可少的。这个证书几乎是每个审计人都必考的，升职加薪、长期发展的需要。已经开始备考的朋友一定要抓紧时间学，早拿下早受益。