银行流水借方余额_流水收入是借还是贷

内容来源：银行工资流水账单所属栏目：资讯导读最后更新：14小时前

银行流水借方余额

银行流水借方余额_流水收入是借还是贷

新手会计自查清单：11个关键点刚开始做会计时，我只知道依葫芦画瓢地出凭证。做完给老会计检查时，他总能一眼看出问题来。工作时间久了，我才知道原来可以这样自查。以下是11个关键点，帮助你更好地进行自查：货币资金 💵 库存现金余额在借方，与现金日记账余额相等。银行存款余额在借方，与银行流水余额相等。支X宝、微信等账户的账上余额也需和账户余额相等。库存商品 🛒 余额在借方，如果因为开票时间差，余额在贷方，需要暂估入账。固定资产及长期待摊 🏢 固定资产和长期待摊需每月计提折旧和摊销。固定资产入账当月不计提折旧，下月计提；减少当月仍计提折旧，下月不计提。长期待摊入账当月计提摊销，减少当月不计提。固定资产及长期待摊账面价值与折旧、摊销表一致。往来科目 📋 同一家公司只挂一个往来科目，余额需与对方余额一致。挂账时间不超过一年，及时核对往来科目，需要开发票的是否已开具，需要收取发票的是否已收到。应交税费 📈 应交税费（增值税、附加税、所得税、个税、印花税）各税种余额与申报表相等。工资、社保、公积金 💼 与工资表、税务申报金额保持一致。营业收入 📊 营业收入本年累计与增值税申报表本年数一致，所得税与增值税申报表收入一致。实收资本 📄 有实收资本的企业，每年末需检查是否有股权变更，有变动的需调整实收资本明细。结转 🔄 检查成本、损益是否结转。本年利润 📉 核对损益结转的本年利润，与利润表净利润本期数是否一致。如果不一致，可能是有的财务软件，损益类科目只能放借方或者贷方。比如费用类科目需在借方，如有贷方金额在借方用负数表示。科目余额表与资产负债表 📊 科目余额表期末有余额的，需与资产负债表期末余额一致。如有不一致，可能是财务软件公式设置不对。通过以上11个关键点的自查，你可以更好地确保会计工作的准确性，避免出现错误或遗漏。

📊银行余额调节表：会计必备技能 📌核对银行余额是会计工作的重要环节，确保企业账面余额与银行流水一致。具体步骤如下： 1️⃣ 将银行流水中的借方与企业银行日记账的贷方进行排列，便于对比。 2️⃣ 按金额进行排序，方便快速找到差异。 3️⃣ 仔细核对，找出差异并按照正确的银行流水进行调整。 4️⃣ 同样方法核对企业银行日记账的借方。 💪千里之行，始于足下。掌握这项技能，让你的会计工作更加得心应手！

银行存款余额核对7步法，轻松搞定！💼 每个月的结账工作，核对银行账户余额总是让人头疼。别担心，今天我来分享一下我是如何快速核对银行存款账户余额的。从银行系统导出流水明细 📊 首先，从银行系统导出本月的所有流水明细。这一步很关键，因为这是你核对的基础数据。导出财务系统的银行存款日记账 📖 接下来，在财务系统中导出银行存款日记账。这个日记账是你日常记录的每一笔收支。核对两个余额是否一致 🆔 把银行流水的余额和财务系统的余额进行对比，看看是否一致。如果一致，那就太好了！如果不一致，那就得继续往下看。查看借贷方发生额 📈 如果余额不一致，先看看借贷方发生额。银行流水中的借方发生额通常是支出，贷方发生额是收入。核对的时候要特别注意这些。找出差异并调整 🔍 如果发现借方发生额有差异，先算出一个总差异，看看是不是哪一笔漏入账了，或者重复入账了，或者是收入入成了支出。逐笔核对差异 📝 如果差异不明显，那就只能一笔笔核对了。建议大家平时入账的时候按照发生日期逐笔入账，这样核对起来会方便很多。处理特殊情况 ⚠️ 日常工作中可能会有转账错误后退回又转账的情况，这时候收入和支出都有同一个金额，这种情况也要入账哦，要不然你的余额虽然能对上，但借贷方发生额就会不一致了。修改凭证并重新核对 📄 找出差异后，修改相应的凭证，然后重新导出一份银行存款日记账，再次核对借贷方发生额及余额。希望这些步骤能帮到你，让你在核对银行存款余额时更加得心应手！

会计新手必看：结账科目余额表使用指南嘿，会计新手们！今天我们来聊聊如何使用会计结账科目余额表。这个工具可是我们日常工作中不可或缺的一部分哦！资产类科目余额表库存现金 💵 余额一定要在借方，如果在贷方，那就说明你有现金赤字了，赶紧去查查明细账，看看是怎么回事。余额要和实际库存现金一致，有差异的话也得赶紧处理。银行存款 🏦 期末余额要和银行对账单上的期末余额一致。如果你公司有多个银行账户，那就得仔细核对每个账户的明细科目和银行对账单。有差异的话，先算算账面余额和对账单余额的差异，看看是不是有借贷挂反、银行流水漏做账、挂错银行或者未达账项的情况。存货、库存商品、原材料等 📦 余额一定不能出现负数！如果有进销存模块，发生额要和模块的发生额一致。没有模块的话，就用商品或原材料的进出库明细表或领料明细表来核对。应收账款、其他应收款 💼 余额应该在借方，除非涉及重分类科目。如果余额在贷方，那就得检查辅助项是否挂错，或者有没有收款大于开票或者没开票就收款的情况。建议用辅助明细账检查，辅助项都选上，余额方向选择贷方，这样一查就清楚了。坏账准备是备抵科目，余额在贷方。固定资产、无形资产等 🏢 期末余额在借方，累计折旧期末余额在贷方。检查本期是否计提折旧、摊销。累计折旧的期末余额（贷方）一定不可能大于固定资产的期末余额（借方）。小结好了，今天的分享就到这里啦！希望这些小技巧能帮到你们更好地使用会计结账科目余额表。如果有任何问题，欢迎留言讨论哦！加油，会计小伙伴们！💪

💼 应付预付款审计秘籍：快速搞定！ 🔍 应付预付款审计的目标：不加班也能高效完成！ 📅 审计时间安排：两周外勤，一周内勤。 📋 第一周：编制明细表，进行初步核查。 1️⃣ 编制应付预付明细表，核对贷方与采购入库数据。 2️⃣ 核对借方与现金流量明细，确保发生额大致相符。 3️⃣ 按照企业账面金额发函，方便后续解释。 🔍 第二周：深入核查。 1️⃣ 借方付款核查：检查票据和银行流水。 2️⃣ 贷方采购核查：核对合同、凭证和采购入库单。 3️⃣ 大额预付余额核查：询问财务和采购人员，确认到货情况。 4️⃣ 跟踪回函：解释回函不符的情况，决定是否需要重发或催函。 📊 第三周：分析、定稿与期后核查。 1️⃣ 审计调整：进行疯狂的审计调整和重分类调整。 2️⃣ 分账龄分析：方便填写附注，分析账龄异常情况。 3️⃣ 应付款周转率分析：解释余额和上年对比。 4️⃣ 前十大供应商分析：新增大供应商需进行异常分析。 💡 总结： 1️⃣ 编制明细表是基础，确保数据准确无误。 2️⃣ 深入核查是关键，关注每一个细节。 3️⃣ 审计调整是核心，确保审计质量。 4️⃣ 持续跟踪是保障，确保审计效果。

📊 应付职工薪酬审计全流程详解 🔍 应付职工薪酬审计是财务审计中的重要环节，主要目的是确保企业计提和发放的工资、奖金等职工薪酬准确无误。以下是详细的审计流程： 1️⃣ 收集资料：全年工资明细表、花名册、社保公积金计算表、申报表以及银行回单等。 2️⃣ 了解企业工资构成：根据科目余额表，初步了解企业工资薪金的构成。 3️⃣ 核对工资计提分录：将公司全年的工资计提分录与工资明细进行对比，确保计提的工资与明细一致，并进入正确的会计科目。 4️⃣ 检查借方发生额与贷方发生额：通过导出企业的序时账进行对比，确保工资与社保计入成本费用的借方发生额与应付职工薪酬的贷方发生额匹配。 5️⃣ 期末余额查验：检查应付职工薪酬期末余额，并核对次年实际发放的工资奖金金额，防止企业低估负债。 6️⃣ 重新计算工资明细表与社保：确保申报表中的比例与实际计算的一致。 7️⃣ 发放查验：抽取3笔左右的发放凭证，检查后面的银行流水，确保发放准确。 8️⃣ 分析程序：按部门与销售收入，与去年公司工资收入进行增减变动分析，发现异常及时分析。 9️⃣ 高管人员资金流水核查：需去银行拉取高管流水，注意拉流水的事项。 🔟 多年审计涉及滚调：如涉及多年审计，通常需要进行滚调，确保审计的准确性。

审计实习第三天：费用类凭证与银行流水今天的学习笔记来啦！📝 💼 费用类原始凭证：费用款项支付清单增值税普通发票国内支付业务付款回单电费明细单、水费发票、房屋/车辆租赁合同 📊 交易类原始凭证：供应商款项支付申请单供应商对账确认函销售货物或者提供应税劳务、服务清单增值税专票国内支付业务付款回单 💳 银行流水业务类型：来账：资金流入，收款回单往账：资金流出，付款回单退汇：支付失败，一般会在下一个工作日资金返回原账户，在核对银行流水时需要注意 💡 现金支付（委托个人收款）需要引起重视，审核原始凭证的完整性、合规性，进而判断交易的真实性。 📈 应交税费——负债类科目，借少贷增（借方负值=贷放正值）借方余额表示多交或尚未抵扣的税款长沙的雨淅淅沥沥，公交更晕了，朦胧更美了。🌧️🚌🌫️

会计新手必看！五步查账法快速上手✨ 作为一个新入职的会计，如何快速上手科目余额表查账呢？这里有一些实用的小技巧，帮你快速上手！一、逆查五步法 🔍 1️⃣ 检查其他应收款贷方余额：这通常意味着有私人卡走账的情况。 2️⃣ 查看库存商品借方发生额：如果90%的暂估入库有问题，这里会有异常。 3️⃣ 预收账款期末数：警惕提前确认收入的情况。 4️⃣ 应交税费波动：重点看未交增值税明细，发现异常及时处理。 5️⃣ 财务费用正数：存款利息记错方向的话，这里会一目了然。二、余额表必须标注的九个信号 🚨 1️⃣ 资产类科目出现贷方余额：可能是折旧摊销的问题。 2️⃣ 负债类科目出现借方余额：可能是预收转收入的问题。 3️⃣ 权益类科目本月发生变动：核对利润分配是否正确。 4️⃣ 成本类科目期末有余额：可能是完工产品结转的问题。 5️⃣ 损益类科目期末有余额：发现后立即红冲。 6️⃣ 银行存款余额为负数：需要查流水。 7️⃣ 应收应付出现相同客户：核对抵消分录是否正确。 8️⃣ 存货科目与进销存差异超1%：全盘复盘。 9️⃣ 应交税费余额与申报表差1分钱：倒查价税分离是否正确。三、四维法 📊 1️⃣ 时间维度：比对上月/季末/年末余额，发现异常及时处理。 2️⃣ 科目维度：构建应收与收入、应付与存货之间的勾稽关系网。 3️⃣ 凭证维度：反查末级科目明细账，确保凭证无误。 4️⃣ 单据维度：追踪到原始出入库单，确保单据完整。四、高危科目处理 💡 其他应付款：余额超过实收资本50%立即预警。长期待摊费用：新增发生额必须附董事会决议。营业外收入：每笔都要找到对应的审批单，确保合规。五、余额表诊断模板 📋 失衡检测区：自动标红借贷不平科目，方便快速发现异常。波动警报区：设置±10%自动预警，及时发现波动。跨期标记区：高亮超3个月往来款，确保账龄清晰。税会差异池：自动比对申报数据，确保税会一致。六、快速上手技巧 🚀 把最近三个月余额表打印出来铺在地上，用红笔圈出所有带“其他”字样的科目、所有整数余额科目和所有本月新增科目，快速上手。七、新人不要踩的坑 🚫 不要在余额表直接修改数字，确保数据准确性。不要删除系统自动生成的重分类分录，保持账目完整。不要擅自调整科目辅助核算项，确保科目设置正确。借贷相等的时候，更要检查对方科目，确保借贷平衡。所有调整分录必须附加说明，确保调整合理合规。

余额表逆查术！新同事2h揪出17处异常🔍 今天要给大家分享一个超级实用的小技巧，来自我们部门的新同事！她在整理上季度的账务时，画了一张蜘蛛网图，结果2小时内就发现了17处异常，其中3处账税差异连老会计都没注意到。她通过预付账款的贷方余额，发现了去年错记的进项税，这种通过余额表倒查账务的能力，真是太牛了！下面我来分享一些具体的余额表反查技巧，绝对干货满满：逆查五步法 🕵️‍♀️ 查其他应收款的贷方余额：这个科目可能有私人卡走账的情况。查库存商品的借方发生额：90%的暂估入库都有问题。查预收账款的期末数：警惕提前确认收入。查应交税费的波动：重点关注未交增值税明细。查财务费用的正数：存款利息记错方向一查一个准。余额表九个关键信号 🚨 资产类贷方余额：查折旧摊销。负债类借方余额：查预收转收入。权益类本月变动：核对利润分配。成本类期末有余额：查完工产品结转。损益类期末有余额：发现马上红冲。银行存款为负：调监控查流水。应收应付同一客户：核对抵消分录。存货科目与进销存差异超1%：全盘复盘。应交税费与申报表差1分钱：倒查价税分离。四维分析法 🔍 时间：比对上月、季末、年末余额。科目：梳理勾稽关系，如应收与收入、应付与存货。凭证：反查末级科目明细账。单据：追踪原始出入库单。高危科目处理 ⚠️ 其他应付款余额超实收资本50%：立即预警。长期待摊费用新增：需附董事会决议。营业外收入每笔都要有审批单。余额表诊断模板 📊 失衡检测：自动标红借贷不平科目。波动警报：设置±10%自动预警。跨期标记：高亮超3个月往来款。税会差异池：自动比对申报数据。快速上手技巧 🚀 把近三个月余额表打印铺地上，用红笔圈出：所有带“其他”字样的科目、所有整数余额科目、所有本月新增科目。新人避坑指南 🚫 别在余额表直接改数字。别删系统自动生成的重分类分录。别擅自调整科目辅助核算项。借贷相等时，检查对方科目。所有调整分录附32字说明。希望这些技巧能帮到大家，特别是新手会计们，赶紧学起来吧！

会计新人的余额表逆查技巧，真让人佩服！今天早上的事儿，真是让我大开眼界。部门新来的同事，刚来没多久，竟然在整理上季度账务的时候，默默对着科目余额表画了一张蜘蛛网图。两个小时后，她拿着标记了17处异常的报告来找领导。更让人惊讶的是，其中有3处连老会计都没发现的账税差异，她居然通过预付账款贷方余额追踪到了去年错记的进项税。这种通过余额表倒查账务的能力，真是让人佩服得五体投地。 🍂 逆查五步法查其他应收款贷方余额：这个肯定有私人卡走账。查库存商品借方发生额：90%的情况是暂估入库有问题。查预收账款期末数：警惕提前确认收入。查应交税费波动：重点看未交增值税明细。查财务费用正数：存款利息记错方向的一抓一个准。 🍂 余额表必须标注的九个信号资产类科目出现贷方余额：查折旧摊销。负债类科目出现借方余额：查预收转收入。权益类科目本月发生变动：核对利润分配。成本类科目期末有余额：查完工产品结转。损益类科目期末有余额：发现立即红冲。银行存款余额为负数：调监控查流水。应收应付出现相同客户：核对抵消分录。存货科目与进销存差异超1%：全盘复盘。应交税费余额与申报表差1分钱：倒查价税分离。 🍂 四维法时间维度：比对上月/季末/年末余额。科目维度：勾稽关系网（应收vs收入，应付vs存货）。凭证维度：反查末级科目明细账。单据维度：追踪到原始出入库单。 🍂 高危科目处理其他应付款：余额超过实收资本50%立即预警。长期待摊费用：新增发生额必须附董事会决议。营业外收入：每笔都要找到对应的审批单。 🍂 余额表诊断模板失衡检测区（自动标红借贷不平科目）。波动警报区（设置±10%自动预警）。跨期标记区（高亮超3个月往来款）。税会差异池（自动比对申报数据）。 🍂 快速上手技巧把最近三个月余额表打印出来铺在地上，用红笔圈出：所有带其他字样的科目；所有整数余额科目；所有本月新增科目。 🍂 新人不要踩的坑不要在余额表直接修改数字。不要删除系统自动生成的重分类分录。不要擅自调整科目辅助核算项。借贷相等的时候，更要检查对方科目。所有调整分录必须附加32字说明。总之，这位新同事的账务处理能力真是让人刮目相看。希望她能继续保持这种态度，未来在会计领域大放异彩。