银行流水明细账怎么做_银行卡流水明细删除

内容来源：银行工资流水账单所属栏目：新闻看点最后更新：18小时前

银行流水明细账怎么做

📈销售穿行测试全流程详解📦 📌销售穿行测试是财务审计中的重要环节，它确保销售流程的合规性和准确性。以下是详细步骤： 1️⃣ 客户下订单后，会生成订单信息。 2️⃣ 公司发货，产生出库信息。 3️⃣ 客户收到货品并入库，生成入库信息。 4️⃣ 客户付款（可能是预付、当期支付或延后支付），产生银行流水单。 5️⃣ 公司收到货款，生成收款凭证。 6️⃣ 产生对应的发票信息。 🔍穿行测试步骤如下：整理出库单和发票信息（本公司数据）。根据出库单信息，核对订单信息和客户入库单信息（外部信息）。根据发票号码，核对明细账中的应收账款和收款凭证。 ⚠️注意事项：销售穿行测试比采购穿行测试更复杂，因为不同客户的付款周期不同。货款的支付方式可以是预付、当期支付或延后支付，延后支付通常在1-3个月内。如果在2022年1月做2021年1至12月的订单穿行测试，10-12月订单没有对应的收款/付款凭证是情有可原的，可能是支付周期还没到。但如果1-8月的订单找不到对应的收款/付款凭证，则需要进一步对账。

99%的会计都忽略了这个关键步骤！大家都知道，期末的时候核对银行余额是必不可少的步骤。然而，很多人却忽略了另一个同样重要的事项——查看本期银行明细账，确认没有贷方余额。在实际操作中，很多会计做账并不是严格按照银行流水的顺序来做的，而是根据自己的习惯分类处理。这就可能导致贷方余额的出现。如果账面上出现贷方余额，这实际上意味着赤字，必须引起重视并及时改正。因此，在会计期末，除了核对银行余额，别忘了查看银行明细账，确保没有贷方余额，这样才能保证账目的准确性。

银行数据审计：从新手到高手的必知技巧作为一个审计新手，我摸索出了一些银行数据审计的小技巧，虽然还在不断修改中，但亲测有效，分享给大家，欢迎批评和指正！一、银行流水与明细账的初步核对 📊 首先，我们要核对银行存款明细账和银行流水的期初余额和借贷方发生额，确保总数一致。这是基础工作，但很重要。二、筛选不查验的经济业务 🚫 有些经济业务可以不做查验，比如：内部银行互转、存现的记录：这些不影响现金流量，可以标记出来，计算借贷方金额。关联方往来款：同样做标记，计算借贷方金额，视情况而定是否需要查验。其他不在货币资金审计查验的项目：如长期股权投资、长期借款、交易型金融资产等，做标记并计算借贷方金额。被审计单位调整的业务：得到银行存款明细账未审抽样总体。三、确定选样标准 🎯 选样是关键，我们可以通过以下步骤来确定：将审计样本的借贷方发生额分别乘以70%（或80%），得到需要检查的样本总金额。在降序排列好的表格里框选，直至达到样本总金额，看最后一个框选的金额是多少，往下最小取整到千位（如5.5万）作为大额选样标准。注意要全部选中金额标准以上的记录。四、样本匹配 🔍 如果可以确定被审计单位的明细账记录与银行流水能一一对应，那就太好了！分别在明细账和银行流水中确定样本，确定选样标准后，在选出的某金额以上的所有记录中再抽样，按日期排序后分别等距选样（单双交替，间隔一个）。分月份以金额用VLOOKUP函数匹配：从明细账检查至银行流水：将银行流水记录匹配到对应的明细账记录。从银行流水检查至明细账：将明细账记录匹配到对应的银行流水记录。被匹配的文件必须按月分开，否则全年有相同金额的，默认匹配到最靠前的一条记录，如10万的金额，3月和9月都有发生，9月的流水记录就会匹配到3月的明细账记录。金额在本月唯一，则匹配一定正确。如出现一个月内有相同金额的记录，需要注意检查是否有相同金额的匹配债权人或者债务人、日期、摘要等错位，并作相应调整。希望这些小技巧能帮到大家，审计工作虽然繁琐，但只要掌握了方法，也能事半功倍！💪

代账公司为何从不主动找你要资料？今天接手了一个从其他代账公司转过来的账目，客户反映原来那家代账公司从未主动向他索要过做账资料，这让他感到不安，因此在合作一年到期后决定不再续费。我们拿到账本后发现，原来那家公司根本不做银行流水，所有账目都是用现金平账。销售收入也有几个月报错了需要更正，个税申报从未询问法人，工资也是随意申报。记账凭证后面没有任何原始凭证，客户无法通过科目余额和明细账查询应收应付情况（因为发生直接用现金平账）。我们花了整整一个下午的时间，两个人为客户补录了去年的银行往来，并对之前的往来进行了调整。现在客户可以根据科目余额和明细账确认应收应付情况。一分钱一分货，市面上很多超低价代账服务就是这样来的。为什么价格那么便宜？因为他们一个会计要维护150家甚至200多家客户，怎么可能主动找你要资料呢？因为这会增加沟通的时间成本，降低他们人均可以维护的客户数。他们只关心能否在5分钟内迅速完成你的账务。

审计实习：如何高效抽凭？审计实习刚开始的时候，你可能会被安排去银行核流水或者录盘点表，但很快你就会接触到抽凭这个环节。那么，抽凭到底应该怎么做呢？🤔 ⭕️ 抽凭的目的首先，我们要明确抽凭的目的。抽凭是为了检查原始凭证是否能对应和支持记账凭证。所以，不是所有的凭证都需要抽查，比如累计折旧的计提和损益科目的结转就没有必要抽查。 ✔️ 实务中的抽样方法在实务中，抽样通常是通过专业判断进行的。你会先浏览被审计单位的明细账，然后选择那些摘要异常或者金额较大的凭证进行检查。这种抽样方法叫做随意抽样。 ❗️ 考虑均衡性如果不是特别目的的检查，你需要考虑各月的均衡性。不能过于集中在某一个月或者某个特定时点，比如月末前。你需要考虑明细借贷方的均衡性，以及明细核算项目的均衡性。 ✊ 实习建议无论你正在进行审计实习还是准备开始实习，认真抽凭、认真打印，慢慢来。这是你成为优秀审计师的第一步。🙋 希望这些建议能帮到你，祝你实习顺利！💪

代账公司为何不索要材料今天接了一家代账，老板和我说，他们家账之前在一个代账公司手上做了三四年了，却从来不找他要做账资料以及票据，最近几个月还是他硬塞给代账公司的，他觉得不可靠，合作到期后就不敢续费了。账本我拿到后发现那边根本不做银行流水，什么都是直接用现金做平。销售收入也有几个月报错了需要更正申报，个税申报从没问过法人，工资更是随意申报。记账凭证后面没有附任何原始凭证，老板无法通过科目余额、明细账去查询应收应付(因为发生就直接用现金做平了)，甚至老板硬塞过去的一些银行流水、票据被很敷衍的装订在凭证的最后面，厚厚的一沓。看着这套账，真的有点细思极恐，我花了一个下午时间，帮老板把去年的银行往来补录，也对之前的往来重新做了调整。这样，老板以后完全可以根据科目余额及明细账确认有多少应收应付。果然是一分价格一分货，现在市面上的代账公司很多，价格也特别卷。小灵老师就听说过有80/月的代账费，为啥能这么便宜呢?难道做脑力活的会计真的连保洁都比不过么？那是因为他们一个会计就要维护100多家以上甚至200多家客户，资料怎么会找你要呢?哪里来的时间？找你要资料和票据会增加他们的沟通时间成本，降低他们人均可以维护的客户数，你税务合规与否不是他们关心的，他们只在乎能否在5分钟内就把你的账务最迅速的完成。各位小伙伴觉得是不是呢？讲真，一家企业无论经营与否，都是你的门面，怎么能这么敷衍呢？要么就不要开公司，要开就要好好维护，你们说是不是呢？

📊会计实习生的第一周：从银行到税务局 🎓实习两周，来聊聊我在代账公司的第一周都做了些什么吧！ 📚第一天：刚报道，老板给了我一堆银行卡，让我去银行打印明细账和回单。其实很简单，进银行问大堂经理或柜台在哪打印银行回单，他们会指引你去专门打印回单的机子。记得哦，明细有多少条，回单就对应有多少，所以如果你选择“打印回单”发现回单明显很少，一定要选择“补打回单”才能把回单打印完，不然你还会再跑一次的！所以我建议先打明细，大致确认一下有多少回单。 📝第二天：将纸质账录入excel，再加打回单。 📊第三天：帮忙在税务局修表盘，给新的纳税人注册填写相关信息。 📘第四天：开始在网上做凭证。第二周： 📝第五天：继续填写凭证，这应该就是主要工作内容了。 📄第六天：打印发票，打印凭证。不得不说实习让我get了打印资料这项技能。 📚第七天：做手工-整理纸质凭证发票。 📋第八天：对账，根据拿回来的银行流水账和回单核对公司的余额明细。 🎉第九天：没啥事干了，摸鱼。这就是我在代账公司的第一周啦！接下来还有更多精彩内容等着我，敬请期待！

审计实习基本功3个重要工作 1.流水核查将大于重要性的每一笔流水和银行存款明细账进行核对，并确保核查比例恰当，记住，这一步是双向核查 2.抽凭抽取会计凭证，这一步是为了核实企业每一笔凭证后面的业务是否有足够的证据做支撑 3.监盘有存货监盘，固定资产监盘，现金及票据监盘，监督企业的期末盘点工作你实习的时候还干过啥

📊 乱账清理的实用方法 🔍 遇到乱账，别慌！这里有一些实用的清理方法，帮你快速理清思路。 1️⃣ 首先，对存货进行全面盘点，将原材料、在产品和产成品分类管理，建立清晰的收发存台账。 2️⃣ 接下来，导入银行对账单和流水，核对往来科目，确保真实余额的准确性。 3️⃣ 然后，对固定资产进行台账管理，一次性补提折旧，确保资产价值的正确反映。 4️⃣ 最后，对资产负债表的所有科目进行盘点清查，建立明细账，重点关注应收账款、应付账款、预付账款和其他应收款等重要科目。 🔍 应收账款检查要点：月初月末是否有大笔金额转出和转入摘要不清楚、金额较大的记录要重点审查挂账时间过长的金额需判断是否存在坏账风险对账和函证，确保账款的准确性 🔍 应付账款检查要点：应付账款长期挂账的情况大量现金结算货款的情况委托个人付款的情况付款给销售方以外的第三方的情况虚列应付账款增加成本的情况用商品直接抵应付账款的情况利用应付账款隐匿收入的情况 🔍 预付账款检查要点：预付账款明细是否有贷方余额，借方对应是否是银行存款预付账款是否真实存在，是否存在长期挂账但货已到对方不开具发票的情况预付和应付是否有做重分类，双边挂账，多计提坏账隐瞒利润的情况 🔍 其他应收款检查要点：灰色支出在其他应收款下挂账的情况股东分红逃税的情况没有发票报销的业务不做处理或者延迟处理的情况协助员工偷逃个税的情况股东挪用资金的情况利用其他应收款套取现金的情况利用“其他应收款”科目隐匿收入的情况 💡 如果你有更好的方法，欢迎一起讨论哦！

刚接手乱账？6招教你轻松搞定！刚接手一堆乱账，是不是感觉脑袋都要炸了？别担心，兰姐来帮你！作为一个有20年经验的会计，我总结了一些实用的小技巧，希望能帮到你。存货盘点和收发存台账 📊 首先，你得搞清楚你的存货情况。把原材料、在产品和产成品分三类建立收发存台账，这样你就知道每种东西的进出情况了。银行对账单和往来科目调整 💳 接下来，导银行对账单和流水，对往来科目进行调整。先把真实的余额做出来，和老板、销售确认一下，看看历史发货情况，客户是谁。这样你就能搞清楚钱到底去哪了。固定资产台账和折旧补提 🏢 然后，对固定资产建立台账，一次性补计提折旧。这个步骤虽然有点麻烦，但很有必要。资产负债表科目盘点和明细账建立 📋 最后，对资产负债表所有科目进行盘点清查，建立明细账。特别是一些重要的科目，比如应收账款、应付账款、预付账款、其他应收款等，都要仔细检查。应收账款检查 📄 月初月末是否有大笔相同的金额转出和转入？对摘要说不清楚，金额较大的记录要重点审查。挂账期间非常长的金额，判断应收账款是否存在，是否归被查单位。对账和函证。如果账很乱，比如发货、出库、结算开单、退货、换货没有手续单据，或者单据信息粗糙（质量、数量、型号、规格）或者执行不到位，或者都不经过财务，财务只负责开票收款。那就不是错账的问题了，是乱账的问题了。因为业务混乱，流程混乱导致了财务混乱。应付账款检查 📜 应付账款长期挂账。大量现金结算货款。委托个人付款。付款给销售方以外的第三方。虚列应付账款增加成本，虚列制造费用。用商品直接抵应付账款。利用应付账款隐匿收入。预付账款检查 📏 检查预付账款明细是否有贷方余额，借方对应是银行存款（以前是否存在预付情况）。预付账款是否是真实的（长期挂账，货已到，对方不开具发票导致无法冲销）。预付和应付是否有做重分类，双边挂账，多计提坏账隐瞒利润。其他应收款检查 💼 灰色支出在其他应收款下挂账。股东分红逃税。没有发票报销的业务不做处理或者延迟处理。协助员工偷逃个税。股东挪用资金。利用其他应收款套取现金。利用“其他应收款”科目隐匿收入。小结 📝 处理乱账确实是个头疼的问题，但只要你有耐心和细心，按照这些步骤一步步来，相信你一定能搞定！加油！